Налоговые льготы для репатриантов и как их получить

Помимо различных сложностей и богатого перечня налогов, есть и плюсы — в Израиле существует довольно много смягчающих мер для репатриантов — это в значительной степени облегчает процесс интеграции. Но, как это часто бывает, есть особенность: право на эти льготы нужно правильно доказать и правильно подать заявку. Плюс важно отметить, что информация может меняться, поэтому всегда сверяйтесь с актуальными данными на официальных ресурсах или консультируйтесь с профессионалами. К основным налоговым льготам для репатриантов относятся:

1. Освобождение от налога на доход
   Репатрианты имеют право на освобождение от уплаты налога на доходы из-за рубежа и доходы от капитала на протяжении 10 лет с момента репатриации. Это включает доходы от инвестиций, недвижимости, процентов и дивидендов, полученных за пределами Израиля.
2. Льготы при импорте личных вещей
   Репатрианты могут ввезти свои личные вещи, автомобиль и оборудование для нового дома без уплаты пошлин и налогов на добавленную стоимость (НДС).
3. Налоговые льготы для предпринимателей
   Если вы открываете бизнес в Израиле, то можно получить право на пониженные налоговые ставки, освобождение от определенных налогов, а также инвестиционные гранты и льготы для начинающих организаций.
4. Льготы при покупке недвижимости
   Для новых граждан есть возможность применить льготы при покупке первой недвижимости в Израиле — причем не только сниженный НДС, но и льготное ипотечное кредитование.

Будьте готовы к тому, что для подтверждения нужного статуса резидентства, понимания всех важных особенностей налогового законодательства а также получения положенных льгот (и в принципе узнать обо всех актуальных льготах и правильной подаче документов) требуется довольно много усилий. Наши консультанты решают с подобные задачи ежедневно и будут рады помочь оптимизировать налоговые обязательства и понять особенности и требования налоговой системы Израиля. Как минимум, всегда имеет смысл обратиться за первичной консультацией — в Фарбер она бесплатна и может быть проведена в удаленном формате: как минимум, общая картина действий значительно прояснится.

Сложности из опыта репатриантов

Прежде всего репатрианты, возвращающиеся в свою страну после длительного проживания за границей, могут столкнуться с рядом сложностей при попытке самостоятельного разбирательства в налоговой системе. Это связано с несколькими факторами:

1. Изменения в законодательстве:
   Налоговое законодательство часто подвергается изменениям. Для человека, возвращающегося в страну, отслеживание всех актуальных изменений и адаптация к ним могут быть затруднительными.
2. Двойное налогообложение:
   Репатрианты, которые продолжают получать доход от источников за рубежом, могут столкнуться с проблемой двойного налогообложения. Разбираться в международных налоговых соглашениях и понимать, как они применяются к их ситуации, зачастую очень непросто.
3. Языковой барьер:
   В некоторых случаях барьером может стать не только специфическая терминология, но и язык, на котором представлена информация. Это особенно актуально для тех, кто долго жил за границей и отвык от родного языка.
4. Сложность налоговой системы:
   Налоговая система Израиля имеет довольно разветвленную структуру и включает много типов налогов — даже для опытных граждан процесс может вызвать сложности

Стоит упомянуть, что помимо привычного по российским налогам “классического” подоходного, есть ряд дополнительных фискальных платежей. Но, кстати, и с подоходным налогом не все так просто: его ставка меняется в зависимости от уровня дохода. Действует прогрессивная шкала, а значит, ставка возрастает с увеличением дохода выше определенной ступени — от 10 до 50% — поэтому крайне важно правильно присвоить себе ступень.

Кроме прочего, определенные категории лиц обязаны подавать налоговую декларацию, в том числе предприниматели, владельцы свободных профессий, лица с доходами из-за рубежа и другие. Список необходимых документов может варьироваться в зависимости от вашего финансового статуса, источников дохода и других факторов. Тем не менее, в общих чертах можно выделить следующие категории документов, которые могут потребоваться при подаче налоговой декларации:

1. Теку-69 (Te’um Mas)
   Это итоговый отчет о заработной плате от работодателя
2. Отчеты о банковских счетах и вкладах
   Выписки со всех ваших банковских счетов, включая счета за границей, если есть
3. Документы о доходах
   Это могут быть отчеты о заработной плате, доходах от аренды, процентах, дивидендах и любой другой доход
4. Доказательства произведенных расходов и инвестиций
   Счета и квитанции, подтверждающие ваши расходы и инвестиции, которые могут быть вычтены из налогооблагаемой базы
5. Информация о недвижимости
   Документы, связанные с приобретением или продажей недвижимости
6. Документы о студенческом статусе
   Если применимо, для получения возможных налоговых вычетов
7. Документы о займах и кредитах
   Информация о полученных или предоставленных за отчетный период займах и кредитах
8. Документация о финансовых вкладах
   Сведения о ценных бумагах, акциях, взносах в пенсионные фонды и других финансовых инвестициях

Обратите внимание, что это не исчерпывающий список, и в зависимости от вашей ситуации могут потребоваться дополнительные документы. Всегда лучше обращаться к налоговому консультанту или в местное отделение налоговой службы (Мас ахнаса), чтобы свериться на предмет актуальных требований, правил заполнения и подготовки документов.

Из дополнительных налогов, про которые стоит помнить:

• Налог на недвижимость (Arnona)
  Местный налог, который уплачивается за использование недвижимости. Ставки и правила взимания арноны могут отличаться в зависимости от муниципалитета, типа и размера недвижимости и некоторых других факторов.
• Национальное страхование (Bituah Leumi)
  Это взносы на социальное страхование, которые обеспечивают гражданину право на различные виды социального обеспечения и страхования, включая пенсии, пособия по безработице, пособия на детей и другие. Величина взносов зависит от дохода и статуса физического лица (самозанятые, наемные работники и т.д.).
• Налог за владение землей (Hetel Hashbacha)
  
• Налог с арендатора квартиры
  Зависит от уровня дохода проживающей семьи и площади квартиры (впрочем, касается и коммерческих арендуемых площадей, если речь про длительную аренду). А если будете сдавать в аренду сами, то придется оплачивать довольно ощутимый налог на этот доход (и если вы попадаете под какие-то льготы как репатриант, это будет очень кстати)

И это лишь часть, без учета налогов на разные типы жизненных ситуаций и условий. Важно сказать, что величина и условия уплаты могут значительно варьироваться в зависимости от личных обстоятельств, типа деятельности и других параметров. Государство предусматривает различные льготы, скидки и исключения, поэтому для точного расчета обязательств и возможных льгот целесообразно консультироваться с квалифицированным налоговым специалистом — поверьте, это многократно окупается.